中注協(xié)部署2004年全國注冊管理工作

    2004年1月11日至13日，中注協(xié)在江蘇省鎮(zhèn)江市召開了全國注冊管理工作會議。全國32個省級注冊會計師協(xié)會和9個省、市資產(chǎn)評估協(xié)會的代表參加了本次會議。中注協(xié)董新鋼副秘書長出席會議并講話。江蘇省財政廳、江蘇省注冊會計師協(xié)會、鎮(zhèn)江市財政局的領(lǐng)導(dǎo)出席了會議開幕式。本次會議總結(jié)了2003年度注冊管理工作，布置、討論了2004年度注冊管理工作的基本原則、思路和內(nèi)容；演示了中注協(xié)開發(fā)的“中注協(xié)會員誠信檔案管理系統(tǒng)”的操作規(guī)范，并對各省協(xié)會的有關(guān)操作人員進(jìn)行了培訓(xùn)。

    會議強(qiáng)調(diào)，2004年我們的各項(xiàng)工作仍將以誠信建設(shè)為主線，并將在今后相當(dāng)長的一段時期內(nèi)保持不動搖。注冊管理工作也將以誠信建設(shè)為出發(fā)點(diǎn)，以提高會員誠信度和社會認(rèn)知度作為考量我們工作的標(biāo)尺。做好注冊管理工作既是行業(yè)誠信建設(shè)的一部分，也是誠信建設(shè)的基礎(chǔ)。把握好這個方向，是作好下一步工作的重要保障和前提。

    會議要求，注冊管理工作要依法進(jìn)行。《注冊會計師法》是行業(yè)管理的基本法律依據(jù)。《注冊會計師法》對行業(yè)協(xié)會在考試、注冊會計師注冊及年檢、標(biāo)準(zhǔn)制定等方面的職能，做出了明確規(guī)定，我們要在法律授權(quán)的范圍內(nèi)履行職能。我們應(yīng)當(dāng)也必須履行好法律賦予的職責(zé)，既不能越權(quán)，也不可失職。由于注冊管理過程中涉及到了對當(dāng)事人行為資質(zhì)的限制，在政策的制定和執(zhí)行過程中往往會觸及相關(guān)法律的運(yùn)用。例如，新頒布的《行政許可法》對現(xiàn)行的注冊會計師注冊管理制度的內(nèi)容和程序?qū)�產(chǎn)生影響。注冊管理工作要嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，同時應(yīng)當(dāng)按依法行政的要求，清理和完善現(xiàn)行各項(xiàng)制度和規(guī)定，進(jìn)一步提高工作效率。

    會議指出，目前中注協(xié)和地方協(xié)會正在抓緊完善自律體制建設(shè)，“激活”會員代表大會和理事會的職能，并在著手成立各專門委員會，使協(xié)會真正成為廣大會員的協(xié)會。對協(xié)會會員的注冊管理是協(xié)會管理工作的重要內(nèi)容，也是行業(yè)自律化管理的組成部分。隨著自律體制的逐步完善，在注冊管理中要充分發(fā)揮理事會和專門委員會的作用。今后，注冊管理工作應(yīng)當(dāng)繼續(xù)貫徹服務(wù)于市場、服務(wù)于會員的宗旨，本著尊重市場、服務(wù)市場、引導(dǎo)市場、規(guī)范市場的原則，倡導(dǎo)優(yōu)勝劣汰的市場法則，在法律允許的范圍內(nèi)，通過自律手段保證和促進(jìn)有效市場機(jī)制的順利運(yùn)行。

    會議對2004年注冊管理工作進(jìn)行了布置，要求重點(diǎn)做好以下方面的工作：——加強(qiáng)注冊管理體制研究，完善注冊管理相關(guān)制度。實(shí)行執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度和法定行業(yè)協(xié)會的會員登記制度，是注冊會計師、資產(chǎn)評估師行業(yè)監(jiān)管的重要手段和實(shí)現(xiàn)方式之一。這既是基于目前經(jīng)濟(jì)、法律、人文環(huán)境下的現(xiàn)實(shí)選擇，也有充分的理論依據(jù)；既符合中國市場發(fā)育程度的現(xiàn)實(shí)，也符合國際慣例。隨著我國經(jīng)濟(jì)市場化程度的提高，人們對行業(yè)的認(rèn)識和理解在更新、進(jìn)步，對行業(yè)管理的要求也不斷提高。在新的形勢下，調(diào)整和探尋新的管理模式，是今年協(xié)會注冊管理工作的重要內(nèi)容。今年，要繼續(xù)研究會員登記注冊和資格確認(rèn)等問題，要進(jìn)一步完善注冊管理有關(guān)制度——對照《注冊會計師法》和《行政許可法》，按照行業(yè)自律管理的要求，對部分現(xiàn)行注冊管理制度進(jìn)行修訂，同時研究制定《會員登記管理辦法》。

    認(rèn)真履行法律授予的職責(zé)，強(qiáng)化行業(yè)協(xié)會自律管理功能�！蹲�冊會計師法》明確規(guī)定了協(xié)會在注冊會計師注冊管理及其資格年檢方面的職責(zé)。2004年，各級協(xié)會要認(rèn)真履行法律賦予的職能，確保注冊會計師注冊、非執(zhí)業(yè)會員登記等各項(xiàng)工作的質(zhì)量，并按照《注冊會計師年檢辦法》的規(guī)定，及時完成注冊會計師資格年檢工作。另一方面，要加大制度創(chuàng)新力度，為強(qiáng)化和完善行業(yè)協(xié)會自律功能作積極的探索。

    推行誠信檔案管理制度。建立會員誠信檔案，就是為行業(yè)誠信建設(shè)確立“計量標(biāo)準(zhǔn)”：隨著檔案的不斷補(bǔ)充和完善，我們將有能力對會員的誠信度進(jìn)行測評和考核，對會員綜合素質(zhì)的信息掌握程度將更加全面和客觀。目前，由于檔案還處于建立階段，為了穩(wěn)妥，檔案信息的公開程度還僅僅限于行業(yè)內(nèi)部管理需要。當(dāng)條件成熟時，可考慮逐步向社會公開，以發(fā)揮其面向市場的信息傳遞功能，使廣大社會公眾對行業(yè)中專業(yè)服務(wù)提供個體的市場信譽(yù)有更多的了解，促進(jìn)優(yōu)勝劣汰的市場機(jī)制的健全，緩解長期困擾行業(yè)的違規(guī)成本過低的問題。今年，各級協(xié)會要按照剛剛發(fā)布的《中國注冊會計師協(xié)會會員誠信檔案管理暫行辦法》，積極建立在省級協(xié)會注冊的中注協(xié)會員誠信檔案，并及時反映“中注協(xié)會員誠信檔案管理系統(tǒng)”運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題；中注協(xié)將注重該項(xiàng)工作的組織實(shí)施，做好文件解釋、后續(xù)技術(shù)支持、系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)檢查等工作。

    繼續(xù)引導(dǎo)事務(wù)所完善內(nèi)部治理機(jī)制。加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部治理是協(xié)會2003年的工作重點(diǎn)之一，也是誠信建設(shè)的重要內(nèi)容。今年，中注協(xié)將適時編制事務(wù)所章程和合伙人協(xié)議范本，供事務(wù)所參考。各級注協(xié)要積極支持事務(wù)所完善內(nèi)部治理機(jī)制，通過調(diào)研、檢查等渠道了解事務(wù)所內(nèi)部治理的落實(shí)情況，并及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、收集案例、溝通信息，發(fā)揮行業(yè)內(nèi)交流、示范作用。

    全方位、多角度發(fā)布行業(yè)信息，引導(dǎo)市場有序競爭。行業(yè)協(xié)會服務(wù)于市場、服務(wù)于行業(yè)的手段之一就是向市場提供關(guān)于會員的相關(guān)信息以供市場選擇時進(jìn)行參考。去年年底，中注協(xié)發(fā)布“全國會計師事務(wù)所前百家信息”，希望為今后更全面地向社會公布行業(yè)做些探索和嘗試。今年，中注協(xié)將繼續(xù)公布全國范圍較大規(guī)模事務(wù)所的信息，各省可根據(jù)實(shí)際情況分別發(fā)布本省事務(wù)所的信息，并應(yīng)掌握好幾個原則：第一，中注協(xié)、省級協(xié)會的信息來源、統(tǒng)計口徑要統(tǒng)一；第二，為確保信息一致，省級協(xié)會的信息發(fā)布盡量在中注協(xié)確認(rèn)或者信息發(fā)布之后；第三，對外公共信息時，有關(guān)附注說明要充分、客觀。

    進(jìn)一步完善注冊管理數(shù)據(jù)庫，提高注冊管理工作效率。經(jīng)過3年多的努力，注冊管理網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)日漸成熟，成為注冊管理工作的重要手段，大大提高了管理和服務(wù)的效率。今年中注協(xié)將根據(jù)使用系統(tǒng)在使用中尚存在的問題，做好系統(tǒng)改進(jìn)和升級工作。同時需要對數(shù)據(jù)庫中存在的如下問題作進(jìn)一步的完善：

 1.執(zhí)業(yè)會員數(shù)據(jù)中關(guān)鍵信息（如身份證號碼、姓名等）還有錯誤或者遺漏，需要盡快補(bǔ)全。輔助信息（如學(xué)歷、職稱、聯(lián)系方式等）數(shù)據(jù)不完整，格式不規(guī)范，要及時進(jìn)行更新。

 2.非執(zhí)業(yè)會員信息處理：現(xiàn)有已錄入數(shù)據(jù)庫中待確認(rèn)的非執(zhí)業(yè)會員，中注協(xié)統(tǒng)一進(jìn)行確認(rèn)。對信息不全的，由中注協(xié)以標(biāo)準(zhǔn)格式統(tǒng)一發(fā)回地方補(bǔ)充。未錄入數(shù)據(jù)庫的，由各地方協(xié)會匯總，填制標(biāo)準(zhǔn)EXCEL表，由中注協(xié)統(tǒng)一導(dǎo)入。錄入時要確保數(shù)據(jù)的完整。

    會議期間，與會代表就注冊管理中亟待解決的問題、注冊會計師資格年檢、會員登記管理、事務(wù)所內(nèi)部治理、會計師事務(wù)所排行榜等多項(xiàng)議題做了深入討論，并提出許多有益的意見和建議。與會代表一致認(rèn)為，目前社會、會員對協(xié)會的管理能力和服務(wù)水平的要求越來越高，依照法律、法規(guī)、章程規(guī)定開展工作的要求越來越嚴(yán)格，行業(yè)現(xiàn)行法律在許多方面與行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀存在著不同程度的脫節(jié)，使得注冊管理工作面臨著一些以前未曾遇到的挑戰(zhàn)。與此同時，行業(yè)實(shí)現(xiàn)自律化管理也面臨著前所未有的機(jī)遇。在行業(yè)自律體制建設(shè)和完善中，注冊管理體制的轉(zhuǎn)變和改革將會首當(dāng)其沖。這更需要在注冊管理工作中轉(zhuǎn)變觀念，迎接挑戰(zhàn)，勇于探索，強(qiáng)化服務(wù)意識，全面推進(jìn)注冊管理工作邁上一個新的臺階。

    本次會議內(nèi)容充實(shí)，與會代表討論熱烈，參加“中注協(xié)會員誠信檔案管理系統(tǒng)”演練的同志基本上掌握了該軟件的操作技能，會議取得了預(yù)期的效果。